填写税表是让普通人很头疼的一件事。人们费尽九牛二虎之力填好税表之后，再把它们邮ุ寄给联邦和州政府的税务机构。据说邮局每年4๒月15๓日都要加班，因为很多人害怕填税表，不等到最后一分钟็就不愿动手。为此，不少人要请会计师或专业报税人员来帮忙。在三四月份的报税季节，公立图书馆或其他公共场所也会提供免费的报税辅助。为ฦ了解决报税难题，还出现了专门的报税软件，简化了操作程序，而且可以直接在网上提交给联邦税务机构—国内收入署Interna1Revenueservice，不用专门跑到邮局去邮寄。我在2oo5๓年3、4月间参加了爱荷华大学的个人报税志愿服务项目，帮助外国留แ学生填写税表。税表是按家庭为ฦ单位填写。填报税表时，先填写薪水收入和其他各项收入，然后把家庭能享受的税收减免优惠填上，再把可享受退税优惠的各种慈善捐款填上。这一系列步骤下来，就可以计算出实际应缴纳的税款，但这还没完。由á于在每次放薪水支票时雇主ว已经替政府把个人的税款先行扣留แ，因此每年的1้、2๐月份雇主会给员工寄一份-ๅ2表格，上面标明员工实际已纳税的数额。如果一个人打了好几份工，就会收到不止一份-ๅ2๐表格。人们在报税时要根据手头所有-2表格的记录把实际已纳税数额填到เ税表上。到了最后一步，就要计算你跟政府之间谁是债主。若应缴纳的税款少于已缴纳税款，政府就会给你退回多收的税款；否则，你就要给政府补上不够的税款。当然，退回税款或者补交税款都是通过支票、信用卡、或银行转账进行，没有现金的用武之地。由于很多国家跟美国政府有协议，来自这些国家的留学生能享受税收减免优惠，加上留学生的收入本来就很低，他们一般都能拿回全部已๐缴纳税款。不过，美利坚合众国政府占了一个便宜，他们只是如数退回税款，并不支付利息。
前面提到，各种来源的收入都要纳税，另一方面，不同的支出可以得到不同的税收减免优惠。有些捐款能享受退税优惠Taxdeductib1e的，意即你可以拿总收入减掉这笔捐款得到应纳税收入，最终是按应纳税收入来缴税。例如，我加入的爱荷华州可再生能源协会就属于符合5o1profit,izationith5o1c3status。捐赠给这个组织的钱就可以享受退税优惠。许多慈善机构或非营利组织在鼓励你捐款时会告诉你，捐给它们的钱能享受退税优惠。政府设立5o1cນ3条款是为了鼓励人们捐款给慈善机构和非营利机构。这个税收优惠政策使得慈善机构和非营利机构能得到必要的运作资金，大大增强了他们的社ุ会作用，例如帮助穷人、宣传环保、资助某种不治之症的医学研究等。一些退休计划，例如4o1k和个ฐ人退休账户IRaທ:Individua1้Retirementat也能ม享受退税优惠。年金—一种类似退休金的投资—则可延迟纳税Taxdeferred，意即你投入年金的投资在累็积过程中ณ不用缴税（别忘了银行存款的利息和股票投资的盈利每年都要纳税），直到从中ณ取钱出来时才缴税。19๗98年产生了一种特殊的个人退休账户叫RothIRa，不但享有延迟纳税的优惠，在一定条件下甚至可免税Tຄaxfree。
对消费者来讲，信用卡具有两面性。一方面，拿着一张塑料é片大肆购物是件轻松的事情。无疑，这提高了大众的消费能力和消费欲望。另一方แ面，信用卡的通行甚至滥用，容易造成消费者债台高筑，不得不支付高额利ำ息，陷入长期的财务泥潭。个人很容易就可以从金融机构申请到信用卡。比如，我2oo4年8๖月刚到美国就从usBank申请到一张面向在校大学生的VIsa信用卡。作为一个外国人，我在美国没有任何收入，也没有担保人，我的申请获批主要得益于两个条件：我是美国一所州立大学的研究生；我的家庭资助了我十万人民币读书。通过这张信用卡，我跟银行借了过$1้,2oo。对于美国公民或绿卡持有人，获得信用卡就更容易了。可见，在美国，人们可轻易申请到信用卡，因而大大提高了消费能力。据我所知，不少大学生在毕业的时候已经欠了几千美元信用卡债务。信用卡公司相信大学生找到工作后有能力还债，大学生也乐意提前消เ费。信用卡的另一个重要作用是促进了电å子商务。在美国，网上购物是如此简单的事情，只需要点击鼠标，输入信用卡信息，就完成了交易，购买的物品会通过邮局或快递公司送到你家里。这大大降低了把钱从消费者口袋中ณ拿出来的难度。在促进消费的同时，信用卡给美国人带来了巨เ大的财务压力。很多消费者背着大量信用卡债务，却总是没法养成储蓄的习惯，最后需要找专家求助。Bc电视台在周末黄金时间有个节目，叫做suzeormansho，由一位理财专家suze提供咨询，通过来信、电话、和现场电å视采访的方式解答问题，帮助普通美国人清偿信用卡债务，摆脱财务泥潭。由此可见信用卡债务的普遍性和严重性。
美国消费者陷入信用卡债务的原因有三。先，美国盛行前消费。分期付款是美国消费文化的主要特征之一。不但耐用消费品全都可以通过分期付款购买，甚至连很小件的消费品也可以分期付款。通过分